EU-btw, ICS en internationale regelgeving op ExusTrans

Overzicht van btw en internationale facturatie op ExusTrans

Alle facturen die op ExusTrans worden gegenereerd, volgen de Belgische btw-wetgeving en de btw-richtlijn van de Europese Unie. Het platform past automatisch de juiste fiscale behandeling toe op basis van de vestigingsplaats van de onderneming, de btw-registratie en de transportroute.

1. Vestigingsplaats van de onderneming wordt geverifieerd
2. Btw-nummers worden gevalideerd
3. Transportroute wordt geanalyseerd
4. Toepasselijke fiscale regels worden bepaald
5. Btw wordt automatisch toegepast
6. Juridische vermeldingen worden aan facturen toegevoegd

Belgische binnenlandse btw – 21%

Wanneer zowel de opdrachtgever als de vervoerder in België zijn gevestigd, wordt Belgische btw toegepast tegen het standaardtarief van 21%.

• 🇧🇪 Opdrachtgever geregistreerd in België
• 🚛 Vervoerder geregistreerd in België
• 💶 Btw-tarief: 21%
• 📄 Belgische btw vermeld op de factuur
• ✅ Binnenlandse fiscale compliance

Deze regel geldt voor binnenlandse transportdiensten en platformgerelateerde kosten binnen België.

EU-lidstaten – verleggingsregeling en intracommunautaire regels

Voor grensoverschrijdende B2B-transportdiensten binnen de Europese Unie is in de meeste gevallen de verleggingsregeling van toepassing.

• 🌍 Opdrachtgever of vervoerder in een andere EU-staat
• 🏢 Geldig EU-btw-nummer vereist
• 💶 Btw-tarief: 0%
• 📑 Verleggingsregeling toegepast
• ⚖️ Artikel 44 EU-btw-richtlijn

Onder dit systeem wordt de btw aangegeven door de opdrachtgever in zijn eigen land, in plaats van dat ExusTrans btw aanrekent.

Intracommunautaire levering (ICS) bij transportdiensten

Hoewel ICS oorspronkelijk van toepassing is op goederen, worden transportdiensten binnen de EU doorgaans belast onder de verleggingsregeling. ExusTrans past automatisch de juiste classificatie toe.

• 🔎 Btw-nummers geverifieerd in het VIES-systeem
• 📍 Landcodes gedetecteerd
• 🧮 Btw ingesteld op 0%
• 📄 Verleggingsvermelding toegevoegd

Niet-EU-opdrachtgevers – buiten het toepassingsgebied van EU-btw

Wanneer ExusTrans diensten levert aan zakelijke opdrachtgevers die buiten de Europese Unie zijn gevestigd, wordt er geen EU-btw aangerekend.

• 🌐 Opdrachtgever buiten de EU gevestigd
• 🏢 Geregistreerde onderneming
• 💶 Btw-tarief: 0%
• 📑 Buiten het toepassingsgebied van EU-btw
• ⚖️ Artikel 44 toegepast

Typische landen zijn onder meer Turkije, het Verenigd Koninkrijk, Oekraïne, Zwitserland, de Verenigde Staten en andere niet-EU-staten.

Exportactiviteiten buiten de EU

Transport van goederen vanuit de EU naar niet-EU-landen kan als export worden aangemerkt en in aanmerking komen voor btw-vrijstelling, mits dit wordt ondersteund door correcte douanedocumentatie.

• 📦 Goederen die het EU-grondgebied verlaten
• 📝 Exportaangifte (MRN)
• 📄 CMR of cognossement
• 💶 Btw-vrijstelling mogelijk
• 🔒 Documentatie vereist

Exportdocumenten kunnen bij controles worden opgevraagd en moeten door gebruikers worden bewaard.

Invoer in de Europese Unie

Wanneer goederen vanuit niet-EU-landen de EU binnenkomen, worden invoer-btw en douanerechten geheven bij het eerste punt van binnenkomst.

• 🛃 Invoer-btw
• 📍 Land van binnenkomst
• 💼 Inklaring
• 📑 Invoeraangifte
• 🏢 Importeur van record verantwoordelijk

Invoer-btw wordt afzonderlijk betaald en is niet inbegrepen in de transportfacturen van ExusTrans.

Ketentransacties en transport met meerdere partijen

Bij transacties met meerdere kopers en verkopers gelden speciale btw-regels om te bepalen welke levering aan het fysieke transport is gekoppeld.

• 🔄 Meerdere contractuele partijen
• 🚛 Eén fysiek transport
• 💶 Slechts één vrijgestelde levering
• 📑 Andere leveringen lokaal belast

Toewijzing van btw in ketentransacties

ExusTrans analyseert transportgegevens en contractuele rollen om de btw-behandeling correct toe te wijzen.

• 📍 Analyse van vertrek en bestemming
• 📄 In kaart brengen van contracten
• 🧮 Toewijzing van btw
• ⚖️ Naleving van regelgeving

Automatische btw-detectie en validatie

Het ExusTrans-platform gebruikt geautomatiseerde systemen om de correcte btw-behandeling voor elke factuur te bepalen.

• 🔍 Validatie van btw-nummer
• 📍 Controle van bedrijfsregistratie
• 🌍 Detectie van landcodes
• 🧠 Classificatie op basis van regels
• 📄 Automatische juridische vermeldingen

Handmatige tussenkomst is alleen nodig in uitzonderlijke gevallen.

Verantwoordelijkheden van gebruikers voor fiscale compliance

Hoewel ExusTrans de btw-regels automatisch toepast, blijven gebruikers verantwoordelijk voor hun eigen fiscale aangiften en naleving.

• 🧾 Btw-aangiften
• 📄 Boekhoudkundige stukken
• 📑 Douanedocumentatie
• 🏢 Meldingen aan toezichthouders
• ⚖️ Juridische naleving

Voordelen van geautomatiseerde btw-verwerking

Geautomatiseerde btw-verwerking biedt aanzienlijke voordelen voor platformgebruikers.

• ✅ Minder administratieve werklast
• ✅ Lager risico op fouten
• ✅ Snellere facturatie
• ✅ Documentatie klaar voor audit
• ✅ Internationale compliance

❓ Veelgestelde vragen (FAQ)

Waarom werd 21% btw toegepast op mijn factuur?

Belgische btw aan 21% wordt toegepast wanneer zowel de opdrachtgever als de vervoerder in België geregistreerd zijn.

Waarom staat er 0% btw op mijn EU-factuur?

Wanneer één partij in een andere EU-lidstaat is geregistreerd met een geldig btw-nummer, is de verleggingsregeling van toepassing en wordt de btw op 0% gezet.

Wat is de verleggingsregeling?

Onder de verleggingsregeling wordt de btw aangegeven en betaald door de opdrachtgever in zijn eigen land, in plaats van dat ExusTrans btw aanrekent.

Waarom staat er 0% btw op mijn factuur voor een niet-EU-bedrijf?

Voor zakelijke opdrachtgevers die buiten de EU zijn gevestigd, worden diensten geclassificeerd als buiten het toepassingsgebied van EU-btw onder artikel 44 en gefactureerd zonder EU-btw.

Wat gebeurt er als mijn btw-nummer ontbreekt of ongeldig is?

Als een btw-nummer ontbreekt of ongeldig is, kan binnenlandse btw automatisch worden toegepast volgens de Belgische en EU-regelgeving.

Verifieert ExusTrans btw-nummers?

Ja. Btw-nummers worden automatisch geverifieerd tijdens registratie en bij het genereren van facturen via officiële EU-validatiesystemen.

Zijn exporttransporten altijd vrijgesteld van btw?

Export buiten de EU kan in aanmerking komen voor btw-vrijstelling indien dit wordt ondersteund door geldige douanedocumenten voor export.

Is invoer-btw inbegrepen in ExusTrans-facturen?

Nee. Invoer-btw en douanerechten worden afzonderlijk betaald aan de douaneautoriteiten en zijn niet inbegrepen in ExusTrans-facturen.

Wat is een intracommunautaire levering (ICS)?

ICS verwijst naar grensoverschrijdende leveringen binnen de EU. Voor transportdiensten is doorgaans de verleggingsregeling van toepassing in plaats van de klassieke ICS-behandeling.

Hoe worden ketentransacties btw-technisch behandeld?

Bij ketentransacties kan alleen de levering die aan het fysieke transport is gekoppeld, profiteren van 0% btw. Andere leveringen worden lokaal belast.

Kunnen particulieren facturen ontvangen van ExusTrans?

Ja, maar voor particuliere opdrachtgevers kunnen andere btw-regels gelden. De meeste ExusTrans-transacties zijn ontworpen voor zakelijke gebruikers.

Geeft ExusTrans fiscaal of juridisch advies?

Nee. ExusTrans biedt geautomatiseerde facturatietools, maar vervangt geen professionele fiscale, juridische of boekhoudkundige adviseurs.

Wie is verantwoordelijk voor de btw-aangifte?

Elke onderneming is verantwoordelijk voor haar eigen btw-aangiften en fiscale rapportering overeenkomstig de lokale regelgeving.

Hoe lang worden btw-gerelateerde documenten bewaard?

Facturen en btw-gerelateerde gegevens worden bewaard in overeenstemming met de Belgische en EU-wettelijke bewaartermijnen.

Conclusie

Door Belgische belastingregels, EU-btw-regelgeving en internationale normen te combineren, zorgt ExusTrans ervoor dat alle facturen correct en transparant worden opgesteld. Geautomatiseerde classificatie, verwerking van de verleggingsregeling en behandeling buiten toepassingsgebied stellen opdrachtgevers en vervoerders in staat met vertrouwen grensoverschrijdend te opereren.